优化外商投资法律环境问题研究

何秋竺*

内容摘要：从20世纪以来，我国在吸引外资方面取得了很好的成果，外商投资为我国经济的发展做出了很大的贡献。在加入WTO几年后的今天，为适应国际经济发展的总体趋势，参与到全球经济的良性发展当中去，我们的外商投资已经应该逐步从吸收投资数量向提高投资质量过渡，因此，我们不得不重新审视我们的投资制度和投资环境，并努力进一步优化我国的外商投资法律环境。本文从对目前影响我国投资法律环境主要问题的现实分析入手，通过对外资立法、行政执法环境、司法环境存在的问题的剖析努力寻找到有针对性的改进措施，以期对改善和优化投资法律环境提出几点有意义的建议。

关键词：投资环境；法律环境；外资立法；行政执法环境；司法环境。

所谓投资环境，指能够直接或间接影响国际投资运行与效益的各种外部条件和因素。 流行的投资“软硬环境说”将非人为的、物质的因素和条件称为硬环境；社会外部条件称为软环境。前者主要指自然资源、地理环境、工业基础设施等条件；后者指资本输入国的政治、经济、法律等因素。
现代投资法理论认为，每一个国家和地区的投资环境都包含三大要素：政治要素、法律要素和经济要素。在这三大投资环境要素中，法律要素是核心。法律环境是投资环境中最具有决定性和影响力的重要因素，它反映了东道国通过有关法制和立法所体现的对外国投资的一般态度，尤其是对外国投资者期待的利益可能给予的影响。 投资的法律环境包括法律秩序的稳定，法律制度的完善性、稳定性、连续性，司法机关的独立性，国家机关、公职人员严格执法、自觉守法的情况，以及人民群众的法律意识、法制观念等。

一、 现状分析：目前影响我国投资法律环境的主要问题

（一） 现行法律制度方面存在的问题
1、 在外资市场准入方面
随着经济贸易的发展，对于外资的市场准入已呈自由化趋势。TRIMS协议明确禁止将投资措施作为外资准入的条件和障碍，GATS协议在服务投资市场的准入方面规定承诺表制度。反补贴协议也对外资准入自由化提出了更高的要求。
我国在加入WTO前后，外商投资立法已有了显著的改进，如废除了TRIMS协议明令禁止的投资措施，外商投资的服务领域也逐步扩大。但同时我国在市场准入方面的有些规定、做法和国际协议条约仍然有所出入。例如外来投资的审批环节多，首先要立项，制定初步可行性报告，经主管部门批准后在制定可行性报告，进而签订合同，拟定章程，最后再进行正式申请。审批程序耗时过长，需要外商投资者提供的有关材料、证明过多，尤其是在工商登记、办照方面，需要许多前置审批手续。如此繁复落后的审批程序，严重影响了外国投资者的积极性和投资效率。 虽然国家提出了行政审批制度的改革意见，并在实务中废除了许多行政审批项目，但改革的力度仍然不够。
2、 外国投资者及外资企业的待遇方面
在外资待遇问题上，我国有关外资立法和某些双边协定规定或承诺了国民待遇，但从整体上看，还存在着与国民待遇原则相违背的情况。
首先是超国民待遇，具体表现为：（1）税收优惠。就所得税而言，现行法律规定外资所得税税率为33%，但实际上外商企业根据设立地区、企业性质和所属行业的不同，可按30%、24%、15%，甚至更低的税率，如《外商投资企业和外国企业所得税法》规定的“二免三减”。此外，各地区基本上都对外资免征地方所得税。（2）外贸经营管制的优惠。《对外贸易法》规定，外商投资企业进口企业自用的非生产物品、企业生产所需的设备、原材料和其他设备，出口其生产的产品，不用再办理对外贸易法所要求的获得外贸经营权的许可。（3）用汇及生产经营的优惠。外资企业可以直接向外资银行借贷外汇，进而外资银行便享有在采购、生产、销售、人事管理、资金和物流等方面真正的经营自主权。
其次是次国民待遇，具体表现在：（1）当地成分要求。比较典型的是国有化要求，如汽车工业，在审批外商投资企业时，要求外资提供国有化进程和时间并承诺在一定时间内实现国有化。（2）出口业绩的要求。法律对外商企业出口业绩的规定并不是强制性的，但在一些地方性的外资政策法规中，仍规定出口产品的产值达到当年全部产品产值的一定比例才能享受一些优惠待遇。
3、 外资立法的协调方面
我国外资立法的多层次多企业形式，加之立法权限不明，导致出现分散立法、越权立法、法出多门的局面，产生了规范分散、规定交叉、内容重复的缺陷。外资立法内容严重重复，过分分散，已经成为外资立法中最突出的问题了。外资立法关系到国家的整个经济法律体系，海关法、外汇管理法、企业公司法、环保法、劳动法、反垄断法等都与之相关，而我国对外经贸法律正处在变化和完善中，各个不同时期、不同部门的法律的不协调在所难免，尤其是在公司法颁布后，使得公司法等法律与此前制定的有关外资立法常常发生矛盾。 因而现行的外资立法不利于集中、明确、稳定的体现国家的外资政策，常常使外商感到中国的法律、政策模糊、多变。
4、在确立公平竞争的机制方面
由于外资在纳税、用汇和进出口等方面处于竞争优势，而我国反垄断法尚未健全，使得许多外商在某些产品的生产领域已近乎形成垄断。加之在实践中地方政府为扩大政绩，不按政策审批和管理，给予外资“法外优惠”。这些都损害了国内企业的利益，伤害了国内企业的积极性，影响了公平竞争。 而这种不公平的竞争结果，致使外资对我国某些行业的垄断加剧，开始对我国民族工业和经济结构造成不良影响甚至侵害。
5、外商投资争议的解决方面
关于外国投资者同我国政府及我国投资合作者之间两类投资争议，我国法律都分别参照国际惯例规定了具体的解决方法，包括协商或调解、行政复议、仲裁、诉讼等，表明我国外资法对投资争议解决问题的重视。但是，我国这方面的法律规定仍然存在一些问题。
例如，我国如何利用1965年华盛顿公约的问题。我国已经批准加入了《华盛顿公约》，但对加入公约后是否同意以及如何利用公约解决投资争议，尚未在公约规定范围内对如何利用公约作出具体规定。对提交中心管辖的争议范围、中心程序当事人资格的确定、提交中心仲裁的条件以及中心仲裁应适用的法律等问题都未明确，给利用华盛顿公约造成了不便。
6、法律的透明度存在问题
我国一贯的实践对于外商投资的监督管理多采用行政手段，靠一些非公开的内部文件、行政指示、内部通知、批文来决定，缺乏应有的透明度。至今涉及外商投资的法规与大量内部文件尚未完全清理与公布，被外国投资者称为“秘密法”，对外国投资者造成了很多的不便，缺乏法律法规应有的透明度成为外商经常抱怨的话题。
（二） 行政执法问题成为投资法律环境的一大瓶颈
1、 执法体制存在重大缺陷，执法机关之间权限划分不清或各自为政。
目前，在外资管理事项上，不少行政执法机关之间的权限存在重复交叉情况，国务院、国家计委、国家科委、商务部、财政部、建设部、信息产业部、中国人民银行、海关总署等，各地人大、政府，各有所管，管理多头而交叉。
2、 行政执法主体的自由裁量权偏大,执法随意性较强。
现有不少法律条文和地方性规章的规定过于原则和粗疏，给执法人员留下了较大的自由裁量空间，较大自由裁量权之下的权力行使变得无框架可循，使不依法行政有了制度上的可能。同时，我国法律体系的统一和协调存在一定问题，法律规范、行政规章之间时有不协调现象，这也导致一些执法人员的随意执法现象。
3、行政执法责任机制尚存在不少缺陷。
行政执法责任的追究制度设立不够科学，仅仅将“违法执法”的含义视为是在实施行政处罚时发生的错误，而忽视行政许可、核准、审批、强制、征收、裁决、复议等具体行政行为； 同时在实施执法责任追究制时，尚未涉及如何合理区分具体承办的公务人员与行政部门负责人之间的责任。行政执法责任制度还存有“空白”。例如法律、法规授权或依法委托的行政执法组织，其如何实行行政执法责任制基本上没有明确规定。
4、执法主体素质参差不齐,严格依法行政的意识不强。
一些执法机关中，具有相关专业知识和相应法律素养的公务员不多，在单位中所占比例低，依法行政意识薄弱，执法队伍的整体素质与执法的任务不相适应。 甚至一些执法主体违反执法程序进行执法活动，自己首先从程序法上违反了合法执法的相关规定。
（三）司法实践方面存在的主要问题
1、 司法审判的地方主义倾向比较严重，有损法院独立、公正形象。
部分地方政府在引进外资后，缺乏政府的诚信，转而不适当保护地方产业。同时由于同级行政机关控制着法院的财权、司法机关主要领导干部的推荐权或指派权，不可避免地导致了司法权的地方化。 从而导致在政府干涉之下司法审判的地方保护主义情形的出现，对投资者的再投资或其它外方的投资造成了负面影响。
2、 法院管理制度落后，造成法官责任心的缺乏和审判工作的低效率
由于法院管理制度的落后，为法院对案件久拖不决提供了依据，严重降低了审判工作的效率，对诉讼当事人特别是外商一方造成了不必要的诉累。此外不少法院由审判委员会等集体负责的名义行使对案件的裁判权，由集体承担裁判结果和相应责任，这种做法违背了审判工作的属性，也与法律规定不符，导致法官缺乏责任心，审判效率也无法提高。
3、司法人员法律专业水平不高，司法腐败问题仍不同程度存在。
我国目前各级法院中，不少法官出身于复转军人或非法律专业， 他们在审理涉外经济贸易案件如投资争议案件中，实际法律专业水平不高，法律素养有待加强，面对复杂的高要求的投资争议案件，难以高效优质地开展审判工作。
近年来各地揭露的司法腐败问题，不少法官牵涉其中，许多投资企业强烈反映了此问题并对投资者造成不良心理影响。虽然各级司法机关在廉政建设方面做了大量工作，情况有所好转，但问题仍较严重，对我国的投资环境造成了很大的影响。

二、理论探讨：对改善和优化投资法律环境的几点建议

民政部


民政部关于印发《十省、市民政信访工作座谈会纪要》的通知
民政部


现将《十省、市民政信访工作座谈会纪要》发给你们，望结合学习党的十一届六中全会的有关文件，根据本地区的实际情况，认真研究，贯彻执行，并将执行情况，在年底以前报告我们。

附：十省、市民政信访工作座谈会纪要
五月二十日至六月一日，民政部在北京召开了信访工作座谈会。参加会议的有北京、河北、山西、辽宁、黑龙江、山东、河南、湖北、湖南、四川十省、市民政厅(局)负责信访工作的处、科长共二十名。民政部部长程子华、副部长王国权，中央机关处理上访问题领导小组副组长、国务
院副秘书长郑思远出席了会议并讲了话，民政部副部长袁血卒做了总结发言。同志们学习了中央有关信访工作的文件，交流了经验，分析了民政信访工作的形势，研究了存在的问题，讨论了进一步做好信访工作的措施。会议开的是好的，是有收获的。
根据十省、市的汇报，粉碎四人帮以来，特别是党的十一届三中全会以来，全党抓信访，平反了大批冤假错案，贯彻落实了中央关于农业的两个文件，促进了政治上的安定团结和经济上的恢复与发展，为做好信访工作创造了极为有利的条件。各级民政部门发扬了全心全意为人民服务、
密切联系群众的优良传统，信访工作普遍得到了加强。许多地方把信访工作列入了领导的议事日程，领导同志亲自接待来访，处理来信，恢复和建立了信访工作机构，充实了信访工作人员；加强了对来信来访人员的政治思想教育，落实了党的政策，解决了群众生产和生活上的实际问题，使
来信来访的数量逐年下降。一九八○年与一九七九年相比，民政部来信下降百分之二十三点七，来访下降了百分之四点四；河南、辽宁、北京、山东来信来访下降了百分之四十以上，湖北、四川、山西、黑龙江下降了百分之三十以上，河北、湖南下降了百分之二十以上。今年第一季度的来
信来访又有所下降。尤其是解决了一些多年没有解决的大案积案，受到了群众的赞扬，促进了安定团结。总起来看，几年来信访工作的成绩是显著的，当前的形势是好的。但是，各地信访工作的发展是不平衡的，来信来访的数量仍然很大，工作中急待解决的问题很多，这项工作在整个民政
工作中还是一个薄弱环节，急需进一步加强。
一、充分认识信访工作的重要意义
与会同志一致认为，正如周恩来总理所说的“处理人民来信和接待人民来访，是各级国家机关一项经常的重要政治任务”。它是联系人民群众、倾听群众呼声、体察群众疾苦的一条重要渠道，是解决群众的实际问题、满足群众正当要求、克服官僚主义的一个重要方法。民政部门的信访
工作，历来在国家机关信访工作中占有重要位置。做好民政信访工作，对贯彻落实党的方针政策，推动优抚、复员、救灾、救济等各项工作的开展，充分调动群众的积极性，促进安定团结和经济的发展，具有重要的意义。但是，有些民政部门的个别领导同志，对信访工作的重要意义认识不
足，把信访工作看成是单纯的事务性工作，认为是“应付门面的”、“打杂的”，说时重要，做时次要，忙时应付一阵，平时很少过问。这些都是不对的。各级民政干部，特别是领导干部，必须认真学习毛主席、周总理和其他中央领导同志有关信访工作的重要指示，特别是周总理说的“对
上访者确有困难情事，应予负责解决，一杆子到底，必须追究基层落实情况，务使受害者或有问题不得解决者来信证明得到解决为止。”各地要联系实际，提高认识，端正思想，改进作风，以高度的政治热情和全心全意为人民服务的思想，努力把信访工作进一步做好。
二、切实加强对信访工作的领导
与会同志一致认为，领导重视是做好信访工作的关键。信访工作是思想性、政策性很强、涉及面广、情况复杂而又很具体、很细致的一项工作，没有领导的重视和支持，这项工作是很难做好的。各地经验证明，加强信访工作的领导，首先要把信访工作列入民政部门的重要议事日程，及
时安排部署，定期讨论研究，总结交流经验，认真解决存在的问题。第二，省级民政部门要配备一定数量的得力干部，地、县也要有专人负责这项工作。第三，各级领导同志都要亲自处理来信，定期接待来访，形成制度，言传身教，作出榜样。第四，各业务单位要及时研究信访工作中遇到
的政策性问题，提出解决意见，要与信访部门密切配合，共同做好这项工作。
三、坚决按政策办事是做好信访工作的根本原则
从十个省、市的情况来看，民政部门的来信来访，大量的是人民内部矛盾，应该按照党的政策，分别不同情况，加以妥善处理。对于人民群众要求解决的问题，凡是情况属实，党的政策又允许的，都应该实事求是、认真负责地加以解决，不能敷衍、推拖、甚至刁难。凡属要求合理而暂
时办不到的，要进行耐心的解释，使他们体谅国家的困难。对于要求过高、政策不允许的，应进行批评教育，一定要坚持原则，不能迁就。对于个别无理取闹、纠缠不已而又屡教不改的，要进行严肃处理，决不能大闹大解决，小闹小解决，不闹不解决。
四、要把解决老上访户的问题和抓闹事的苗头作为当前信访工作的重点
与会同志反映，当前老上访户的数量仍然不少。有的人从县到中央逐级上访，问题几年得不到解决，给他们的工作、生产和生活带来很大困难，给社会的安定团结造成了不良影响。我们必须把解决这些人的问题，作为信访工作的重点，集中力量打歼灭战，力求在今明两年内，把过去的
积案一件一件地作出处理。要克服畏难情绪，加强调查研究，耐心倾听他们的陈诉，认真分析导致问题久拖不决的真正原因，对症下药，尽快地、实事求是地加以解决。辽宁把到省上访三次以上的重信访户，按地区和问题分类排队，下发到地、市、县民政部门，限期处理；对积案、要案采
取把当地的同志请上来共同研究，统一认识或会同有关部门带案下乡，协助当地共同办案的办法，加快了处理积案的进程。山东把民政信访积案作为省委检查落实政策工作组的内容之一，自已也派出工作组进行催办，湖南、河北通过典型案例，解剖麻雀，推动一片，河北省平山县在纠正农
村错划阶级成份的工作中，把顶着不办的基层干部集中起来，进行教育。这些做法，都收到了明显的效果。
会上反映，退伍军人进行秘密串联，集体闹事的事件仍时有发生，这个问题应引起各地的高度重视。对这类问题，要抓住苗头，坚持教育疏导方针，结合解决实际问题，把问题解决在萌芽状态。关于领导同志抓信访问题，胡耀邦同志最近批示：“带头亲自抓，碰上一个就抓住一个不放
，直到解决才罢手。这样搞上两年，党风就会大变，四化就有希望了。”四川、湖南发现退伍军人集体上访闹事的苗头后，厅党组立即研究，及时报告省委，由党政军领导组成工作组，摸清情况，注意做好重点人的思想转化工作，并且逐人逐户解决他们的思想和实际问题，防止了事态的扩
大，教育了群众，清除了不安定的因素。
五、要发挥地方的主动性，实事求是、因地制宜地解决问题。
与会同志一致认为，我国幅员辽阔，情况千差万别，很多问题不可能都由中央统一解决，要发挥省、地、县各级的主动性和积极性，对那些应该而又可能解决的问题，要从实际出发，因地制宜地制定一些规定和办法，实事求是地解决问题。要切实加强基层的信访工作，力求把问题解决
在基层。这样，就可以大大减少来信来访，不要什么问题都等待上级民政部门来决定。与会同志反映，不少地方适应农村实行联产计酬生产责任制的新形势，因地制宜地制定了优待劳动日的新办法，有的还对义务兵家属实行普遍优待，鼓舞了士气，巩固了部队，并且解决了退伍安置中的许
多实际问题，使来信来访普遍减少。还有些地方对优抚、救济对象的治病、住房、工作、生活等问题也作了一些相应的规定，都起了良好的作用。河北廊坊地区，错划阶级成份问题非常突出，他们根据中央的精神，结合当地的实际情况，认真地进行了纠正。几年来，全区受理阶级成份的申
诉一万五千三百零八户，到今年三月，已解决了一万三千五百九十五户，占申诉户的百分之八十八点八，促进了安定团结，群众反映很好。
六、加强信访队伍的思想建设和业务建设
信访工作是一项非常辛苦、非常繁杂的工作。这就要求信访干部要有高度的政治觉悟，有负责到底的精神，付出艰苦的劳动，做耐心细致的工作，任劳任怨，甘做无名英雄。要努力学习马列主义、毛泽东思想，联系工作和思想实际，清除“左”的思想影响，自觉地执行党的十一届三中
全会以来的路线、方针、政策，在政治上和党中央保持一致。要不断提高对信访工作重要意义的认识，热爱信访工作，积极主动地做好信访工作。要经常组织信访工作干部学习政策、钻研业务，加强调查研究，改进工作作风。努力培养出一支政策水平高、业务能力强、工作作风好的信访工
作队伍。要建立登记、批转、催办、归档、统计等一整套信访工作制度，做到件件有着落、有结果，有档可查。要定期进行综合分析，研究解决带有普遍性、倾向性的问题，以提高工作质量，把信访工作做的更好。



1981年7月21日